2012-10-04 13:44:02
Γράφει ο Χρήστος Ηλ. Τσίχλης, Δικηγόρος Αθηνών
Σύμφωνα με το νόμο 3943/2011 την εποπτεία, καθοδήγηση και τον συντονισμό των ενεργειών του ΣΔΟΕ ασκεί ο Εισαγγελέας οικονομικού εγκλήματος του οποίου η αρμοδιότητα επεκτείνεται σε όλη την ελληνική επικράτεια.
Το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (ΣΔΟΕ) είναι ειδικός ελεγκτικός κλάδος του Υπουργείου Οικονομικών.Συστάθηκε με τη διάταξη του άρθρου 4 του νόμου 2343/1995 και διέπεται από το προεδρικό διάταγμα 218/1996(οργανισμός του ΣΔΟΕ),όπως τροποποιήθηκε με το προεδρικό διάταγμα 152/1997.
Πρέπει να σημειωθεί ότι τα υπηρεσιακά εγκλήματα,στα οποία υπάγονται και τα εγκλήματα δωροδοκίας-δωροληψίας,δεν αναφέρονται στα εγκλήματα που ελέγχει το ΣΔΟΕ.Εντούτοις,εάν διαπιστωθεί από το προσωπικό του ΣΔΟΕ κατά την άσκηση του ελεγκτικού και διωκτικού του έργου,τέλεση τέτοιου είδους αξιόποινης πράξης από υπάλληλο,ενημερώνεται η εισαγγελική αρχή,όπως και οι αρμόδιες εισαγγελικές υπηρεσίες ή σώματα ελέγχου ή επιθεώρησης,ώστε να επιληφθούν της υπόθεσης και επιβάλλουν τα κατάλληλα διοικητικά ή πειθαρχικά μέτρα(άρθρο 4 προεδρικού διατάγματος 218/1996).
Αρμοδιότητες ΣΔΟΕ:Στις αρμοδιότητες του ΣΔΟΕ περιλαμβάνονται:
-Η έρευνα, ο εντοπισμός και η καταστολή οικονομικών παραβάσεων ιδιαίτερης βαρύτητας και σημασίας, όπως η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ξέπλυμα χρήματος), οι απάτες και παρατυπίες, οι παραβάσεις που σχετίζονται με προμήθειες, επιδοτήσεις και επιχορηγήσεις, οι παράνομες χρηματιστηριακές και χρηματοπιστωτικές συναλλαγές και γενικά οι οικονομικές απάτες σε βάρος των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ανεξάρτητα από τον τόπο τέλεσης.
-Ο προληπτικός έλεγχος εφαρμογής των διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας καθώς και ο προσωρινός φορολογικός έλεγχος, ιδίως στους παρακρατούμενους και επιρριπτόμενους φόρους, με έμφαση στο Φ.Π.Α., καθώς και ο έλεγχος εφαρμογής των διατάξεων της τελωνειακής νομοθεσίας.
-Η έρευνα, αποκάλυψη και καταπολέμηση παράνομων συναλλαγών, απατών και δραστηριοτήτων, που διενεργούνται με χρήση ηλεκτρονικών μέσων, του διαδικτύου και νέων τεχνολογιών.
-Η πρόληψη, δίωξη και καταπολέμηση άλλων παραβάσεων, όπως παράνομη διακίνηση ναρκωτικών, όπλων και εκρηκτικών, πρόδρομων και ψυχοτρόπων ουσιών, τοξικών και επικίνδυνων ουσιών (ραδιενεργά και πυρηνικά υλικά, τοξικά απόβλητα κ.λ.π.), αρχαιοτήτων και πολιτιστικών αγαθών.
-Η επιτήρηση του θαλάσσιου χώρου με διενέργεια ελέγχων για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου.
-Η προστασία, σε συνεργασία με τις αρμόδιες υπηρεσίες, του αιγιαλού και της παραλίας, ως και των ανταλλάξιμων και δημόσιων κτημάτων, αρμοδιότητας του Υπουργείου Οικονομικών, από τις αυθαίρετες καταπατήσεις και κατασκευές επ αυτών.
Ενδεικτικά,το ΣΔΟΕ διερευνά τις ακόλουθες υποθέσεις:
-ελεύθεροι επαγγελματίες που αποκρύπτουν εισοδήματα στην φορολογική τους δήλωση (π.χ. γιατροί, συμβολαιογράφοι, καλλιτέχνες, κλπ)
-χρηματισμοί στις προμήθειες των νοσοκομείων,
-χρηματισμοί στις προμήθειες του Υπουργείου Εθνικής Άμυνας
-παράνομες επιστροφές ΦΠΑ,
-φοροδιαφυγή μέσω μεταβίβασης περιουσιακών στοιχείων σε υπεράκτιες εταιρείες (offshore),
-λαθρεμπόριο καυσίμων,
-πλασματικές συνταγογραφήσεις και άλλα εγκλήματα σε βάρος των ασφαλιστικών ταμείων.
Tromaktiko
Σύμφωνα με το νόμο 3943/2011 την εποπτεία, καθοδήγηση και τον συντονισμό των ενεργειών του ΣΔΟΕ ασκεί ο Εισαγγελέας οικονομικού εγκλήματος του οποίου η αρμοδιότητα επεκτείνεται σε όλη την ελληνική επικράτεια.
Το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (ΣΔΟΕ) είναι ειδικός ελεγκτικός κλάδος του Υπουργείου Οικονομικών.Συστάθηκε με τη διάταξη του άρθρου 4 του νόμου 2343/1995 και διέπεται από το προεδρικό διάταγμα 218/1996(οργανισμός του ΣΔΟΕ),όπως τροποποιήθηκε με το προεδρικό διάταγμα 152/1997.
Πρέπει να σημειωθεί ότι τα υπηρεσιακά εγκλήματα,στα οποία υπάγονται και τα εγκλήματα δωροδοκίας-δωροληψίας,δεν αναφέρονται στα εγκλήματα που ελέγχει το ΣΔΟΕ.Εντούτοις,εάν διαπιστωθεί από το προσωπικό του ΣΔΟΕ κατά την άσκηση του ελεγκτικού και διωκτικού του έργου,τέλεση τέτοιου είδους αξιόποινης πράξης από υπάλληλο,ενημερώνεται η εισαγγελική αρχή,όπως και οι αρμόδιες εισαγγελικές υπηρεσίες ή σώματα ελέγχου ή επιθεώρησης,ώστε να επιληφθούν της υπόθεσης και επιβάλλουν τα κατάλληλα διοικητικά ή πειθαρχικά μέτρα(άρθρο 4 προεδρικού διατάγματος 218/1996).
Αρμοδιότητες ΣΔΟΕ:Στις αρμοδιότητες του ΣΔΟΕ περιλαμβάνονται:
-Η έρευνα, ο εντοπισμός και η καταστολή οικονομικών παραβάσεων ιδιαίτερης βαρύτητας και σημασίας, όπως η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ξέπλυμα χρήματος), οι απάτες και παρατυπίες, οι παραβάσεις που σχετίζονται με προμήθειες, επιδοτήσεις και επιχορηγήσεις, οι παράνομες χρηματιστηριακές και χρηματοπιστωτικές συναλλαγές και γενικά οι οικονομικές απάτες σε βάρος των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ανεξάρτητα από τον τόπο τέλεσης.
-Ο προληπτικός έλεγχος εφαρμογής των διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας καθώς και ο προσωρινός φορολογικός έλεγχος, ιδίως στους παρακρατούμενους και επιρριπτόμενους φόρους, με έμφαση στο Φ.Π.Α., καθώς και ο έλεγχος εφαρμογής των διατάξεων της τελωνειακής νομοθεσίας.
-Η έρευνα, αποκάλυψη και καταπολέμηση παράνομων συναλλαγών, απατών και δραστηριοτήτων, που διενεργούνται με χρήση ηλεκτρονικών μέσων, του διαδικτύου και νέων τεχνολογιών.
-Η πρόληψη, δίωξη και καταπολέμηση άλλων παραβάσεων, όπως παράνομη διακίνηση ναρκωτικών, όπλων και εκρηκτικών, πρόδρομων και ψυχοτρόπων ουσιών, τοξικών και επικίνδυνων ουσιών (ραδιενεργά και πυρηνικά υλικά, τοξικά απόβλητα κ.λ.π.), αρχαιοτήτων και πολιτιστικών αγαθών.
-Η επιτήρηση του θαλάσσιου χώρου με διενέργεια ελέγχων για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου.
-Η προστασία, σε συνεργασία με τις αρμόδιες υπηρεσίες, του αιγιαλού και της παραλίας, ως και των ανταλλάξιμων και δημόσιων κτημάτων, αρμοδιότητας του Υπουργείου Οικονομικών, από τις αυθαίρετες καταπατήσεις και κατασκευές επ αυτών.
Ενδεικτικά,το ΣΔΟΕ διερευνά τις ακόλουθες υποθέσεις:
-ελεύθεροι επαγγελματίες που αποκρύπτουν εισοδήματα στην φορολογική τους δήλωση (π.χ. γιατροί, συμβολαιογράφοι, καλλιτέχνες, κλπ)
-χρηματισμοί στις προμήθειες των νοσοκομείων,
-χρηματισμοί στις προμήθειες του Υπουργείου Εθνικής Άμυνας
-παράνομες επιστροφές ΦΠΑ,
-φοροδιαφυγή μέσω μεταβίβασης περιουσιακών στοιχείων σε υπεράκτιες εταιρείες (offshore),
-λαθρεμπόριο καυσίμων,
-πλασματικές συνταγογραφήσεις και άλλα εγκλήματα σε βάρος των ασφαλιστικών ταμείων.
Tromaktiko
ΦΩΤΟΓΡΑΦΙΕΣ
ΜΟΙΡΑΣΤΕΙΤΕ
ΔΕΙΤΕ ΑΚΟΜΑ
ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΑΡΘΡΟ
Σφυρίζει ο Δημητρόπουλος
ΣΧΟΛΙΑΣΤΕ
